Thuế thu nhập tại Đức có gì mới trong năm 2024? -

Mục lục

Thuế thu nhập tại Đức có gì mới trong năm 2024?

Đức là một trong những quốc gia giàu có và phát triển nhất thế giới, với nền kinh tế mạnh mẽ và hệ thống thuế thu nhập hiệu quả. Tuy nhiên, như bất kỳ quốc gia nào khác, Đức cũng luôn cập nhật và điều chỉnh chính sách thuế để đáp ứng với các biến động của nền kinh tế và xã hội. Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu về thuế thu nhập tại Đức và những thay đổi mới nhất trong năm 2024.

Thuế thu nhập tại Đức là bao nhiêu?

Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân tại Đức, mức thuế thu nhập được tính dựa trên nguyên tắc “đóng góp theo khả năng”. Điều này có nghĩa là, người có thu nhập cao sẽ phải đóng nhiều hơn so với người có thu nhập thấp hơn. Mức thuế thu nhập tại Đức được tính dựa trên tổng thu nhập hàng năm của cá nhân hoặc doanh nghiệp, bao gồm cả thu nhập từ lương, tiền lãi, tiền lương hưu, tiền thưởng và các khoản thu nhập khác.

Tuy nhiên, để đảm bảo tính công bằng và tránh tình trạng đóng thuế quá cao, Đức cũng áp dụng một hệ số giảm thuế cho những người có thu nhập thấp hơn. Theo đó, người có thu nhập dưới 9.408 Euro hàng năm sẽ không phải đóng thuế thu nhập tại Đức.

Mức thuế thu nhập tại Đức 2023

Theo kế hoạch của Chính phủ Đức, từ năm 2023, mức thuế thu nhập tại Đức sẽ được điều chỉnh theo tỷ lệ lạm phát. Điều này có nghĩa là, nếu tỷ lệ lạm phát tăng, mức thuế thu nhập cũng sẽ tăng theo và ngược lại. Đây là một biện pháp nhằm đảm bảo tính công bằng và đồng thời hỗ trợ cho các gia đình và cá nhân có thu nhập thấp trong việc đối phó với sự tăng giá trong nền kinh tế.

Mức thuế thu nhập tại Đức

Ngoài ra, từ năm 2023, Đức cũng sẽ tăng mức hỗ trợ cho các gia đình có con nhỏ và người già. Theo đó, mỗi gia đình sẽ được hưởng khoản hỗ trợ hàng tháng lên đến 250 Euro cho mỗi con nhỏ và 500 Euro cho người già. Điều này sẽ giúp giảm bớt gánh nặng thuế thu nhập đối với các gia đình có thu nhập thấp.

Thuế thu nhập cá nhân tại Đức

Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế được áp dụng đối với các cá nhân có thu nhập từ các nguồn khác nhau, bao gồm cả lương, tiền lãi, tiền lương hưu và các khoản thu nhập khác. Mức thuế thu nhập cá nhân tại Đức được tính dựa trên tổng thu nhập hàng năm của cá nhân đó và được chia thành các khoảng thuế khác nhau.

Khoảng thuế	Mức thuế
Dưới 9.408 Euro	Không đóng thuế
Từ 9.408 Euro đến 57.051 Euro	14%
Từ 57.052 Euro đến 270.500 Euro	42%
Trên 270.500 Euro	45%

Ngoài ra, Đức cũng áp dụng một số khoản miễn thuế cho các khoản thu nhập nhất định, bao gồm tiền lương hưu, tiền lãi từ tiết kiệm và các khoản thu nhập khác. Các khoản miễn thuế này sẽ giúp giảm bớt gánh nặng thuế thu nhập đối với các cá nhân có thu nhập thấp.

Doanh nghiệp và cá nhân tại Đức đóng thuế thu nhập như thế nào?

Đối với doanh nghiệp, mức thuế thu nhập cũng được tính dựa trên tổng thu nhập hàng năm của doanh nghiệp đó. Tuy nhiên, có một số điểm khác biệt so với thuế thu nhập cá nhân.

Trước hết, doanh nghiệp có thể trừ đi các khoản chi phí và lợi tức tái đầu tư trước khi tính thuế thu nhập. Ngoài ra, mức thuế thu nhập cho doanh nghiệp cũng được tính theo tỷ lệ khác nhau, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và thu nhập của doanh nghiệp đó.

Loại hình kinh doanh	Mức thuế
Công ty trách nhiệm hữu hạn (GmbH)	15%
Công ty cổ phần (AG)	25%
Công ty tư nhân (Einzelunternehmen)	14%
Công ty hợp danh (OHG)	15%

Ngoài ra, các doanh nghiệp còn phải đóng các khoản thuế khác như thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế nhà nước. Tuy nhiên, các doanh nghiệp cũng có thể được hưởng một số khoản miễn thuế và giảm thuế nếu đáp ứng được các điều kiện quy định.

Thuế thu nhập tại Đức năm 2020

Trong năm 2020, Đức đã áp dụng một số thay đổi trong chính sách thuế thu nhập cá nhân nhằm hỗ trợ cho các cá nhân và doanh nghiệp đối phó với tác động của đại dịch COVID-19. Theo đó, mức thuế thu nhập cá nhân sẽ được giảm xuống 10% cho các khoản thu nhập từ 9.408 Euro đến 57.051 Euro. Điều này sẽ giúp giảm bớt gánh nặng thuế đối với các cá nhân có thu nhập trung bình.

Ngoài ra, các doanh nghiệp cũng được hưởng một số khoản miễn thuế và giảm thuế để giảm bớt tác động của đại dịch. Các khoản miễn thuế này bao gồm việc hoãn đóng các khoản thuế và các khoản giảm thuế cho các doanh nghiệp có thu nhập thấp.

Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Đức

Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế được áp dụng đối với các doanh nghiệp có thu nhập từ hoạt động kinh doanh. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Đức cũng được tính dựa trên tổng thu nhập hàng năm của doanh nghiệp và được chia thành các khoảng thuế khác nhau.

Khoảng thuế	Mức thuế
Dưới 25.000 Euro	15%
Từ 25.001 Euro đến 60.000 Euro	25%
Trên 60.000 Euro	29,9%

Cách tính thuế thu nhập tại Đức

Để tính toán mức thuế thu nhập tại Đức, người dân và doanh nghiệp cần phải lập bảng kê khai thu nhập hàng năm và gửi đến cơ quan thuế địa phương. Bảng kê khai này sẽ bao gồm các thông tin về thu nhập từ các nguồn khác nhau, các khoản miễn thuế và các khoản chi phí được trừ đi.

Ngoài ra, Đức cũng có một hệ thống thuế tự động (Steuererklärung) cho phép người dân và doanh nghiệp tính toán và nộp thuế qua mạng. Hệ thống này giúp tiết kiệm thời gian và công sức cho người nộp thuế và đảm bảo tính chính xác trong việc tính toán thuế.

Thu nhập chịu thuế ở Đức

Theo Luật Thuế thu nhập tại Đức, thu nhập chịu thuế bao gồm tất cả các khoản thu nhập từ các nguồn khác nhau, bao gồm cả lương, tiền lãi, tiền lương hưu và các khoản thu nhập khác. Tuy nhiên, như đã đề cập ở trên, Đức cũng áp dụng một số khoản miễn thuế và giảm thuế để giảm bớt gánh nặng thuế đối với các cá nhân và doanh nghiệp có thu nhập thấp.

Thu nhập chịu thuế tại Đức

Ngoài ra, Đức cũng có một số thỏa thuận thuế với các quốc gia khác nhằm tránh tình trạng đóng thuế kép đối với các cá nhân và doanh nghiệp. Theo đó, nếu một cá nhân hoặc doanh nghiệp đã đóng thuế tại một quốc gia khác, họ sẽ không phải đóng lại thuế tại Đức.

Thuế thu nhập tại Đức có thể thay đổi theo tỷ lệ lạm phát không?

Như đã đề cập ở trên, từ năm 2023, Đức sẽ điều chỉnh mức thuế thu nhập theo tỷ lệ lạm phát. Điều này có nghĩa là, nếu tỷ lệ lạm phát tăng, mức thuế thu nhập cũng sẽ tăng theo và ngược lại. Điều này giúp đảm bảo tính công bằng trong việc đóng thuế và hỗ trợ cho các gia đình và cá nhân có thu nhập thấp.

Ngoài ra, Đức cũng có kế hoạch điều chỉnh mức thuế thu nhập hàng năm để đáp ứng với biến động của nền kinh tế và xã hội. Do đó, mức thuế thu nhập tại Đức có thể thay đổi theo thời gian và được điều chỉnh để đảm bảo tính công bằng và tính hiệu quả của hệ thống thuế.

Các cách để tối ưu hóa thuế thu nhập doanh nghiệp tại Đức

Để tối ưu hóa thuế thu nhập doanh nghiệp tại Đức, các doanh nghiệp có thể áp dụng một số cách sau đây:

Sử dụng các khoản miễn thuế và giảm thuế: Các doanh nghiệp có thể sử dụng các khoản miễn thuế và giảm thuế để giảm bớt gánh nặng thuế đối với doanh nghiệp.
Tính toán và lập bảng kê khai thuế chính xác: Để tránh việc bị phạt hoặc đóng thuế quá cao, các doanh nghiệp cần tính toán và lập bảng kê khai thuế chính xác và đầy đủ.
Sử dụng các khoản chi phí hợp lý: Các doanh nghiệp có thể sử dụng các khoản chi phí hợp lý để giảm bớt thu nhập chịu thuế và đồng thời tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.
Đầu tư vào các khoản miễn thuế: Các doanh nghiệp có thể đầu tư vào các khoản miễn thuế như tiền lương hưu và các khoản đầu tư khác để giảm bớt thu nhập chịu thuế.
Tìm hiểu các thỏa thuận thuế với các quốc gia khác: Các doanh nghiệp có thể tìm hiểu và sử dụng các thỏa thuận thuế với các quốc gia khác để tránh tình trạng đóng thuế kép.

Kết luận

Trong bài viết này, chúng ta đã tìm hiểu về thuế thu nhập tại Đức và những thay đổi mới nhất trong năm 2024. Chính phủ Đức luôn cập nhật và điều chỉnh chính sách thuế để đáp ứng với các biến động của nền kinh tế và xã hội. Do đó, các doanh nghiệp và cá nhân cần thường xuyên cập nhật và tuân thủ các quy định về thuế để tránh việc bị phạt hoặc đóng thuế quá cao. Ngoài ra, các doanh nghiệp cũng có thể áp dụng các cách tối ưu hóa thuế để giảm bớt gánh nặng thuế và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.